در 24 نوامبر، Binace، با همکاری شرکت حقوقی Hedman ، یک وبینار در مورد مالیات رمزنگاری در استونی ترتیب داد.

Triin Ahveldt، مشاور مالیاتی در دفتر حقوقی Hedman، ارائه ای ارائه کرد و به سوالات پاسخ داد.

هدمن به شرکت‌های دیجیتال و فناوری‌محور توصیه می‌کند و از مشتریان در تمام مراحل چرخه تجاری شرکت حمایت می‌کند : از توسعه آن گرفته تا جذب سرمایه‌گذاری، تا زمانی که کسب‌وکار فروخته شود، از جمله تحرک شرکت‌های فرامرزی. ما در زمینه تجارت، قانون شرکت و قانون فناوری اطلاعات، حفاظت از داده ها، مالیات، فناوری مالی، امور مالکیت معنوی و مشاوره در مورد فرآیندهای مدل کسب و کار دیجیتال تجربه داریم.

Triin یک مشاور مالیاتی در دفتر حقوقی Hedman است. او در امور مالیاتی تخصص دارد، از برنامه ریزی ساختار مالیاتی بهینه برای معاملات تا تکمیل موفقیت آمیز ممیزی های مالیاتی. تریین همچنین به عنوان حسابرس و حسابرس اصلی در هیئت مالیات و گمرک استونی (معروف به MTA در استونی) کار کرده است، به این معنی که او با تفاوت های ظریف فرآیند حسابرسی از دیدگاه بازرس مالیاتی آشنا است.

ترینین به مدت 3 سال در آکادمی امور داخلی مالیات تحصیل کرد، به مدت 6 سال برای MTA (سازمان مالیاتی استونی) به عنوان حسابرس و ممیز اصلی، انجام ممیزی مالیاتی در شرکت ها، و سپس 5 سال در یک دفتر حقوقی متخصص در اختلافات مالیاتی کار کرد. کمک به وکلا برای مشاوره به شرکت هایی که با MTA دچار اختلاف شده بودند.

در هدمن، او در درجه اول در مشاوره، هم برای شرکت ها و هم برای افراد متخصص است.

همچنین Triin دارای دانش حسابداری است که به او اجازه می دهد تا به شرکت ها و افراد مشاوره عمیق تری بدهد.

لطفاً نمایه Triin را اینجا بیابید .

چرا در مورد مالیات کریپتو صحبت می کنیم؟

موضوع ارز دیجیتال و مالیات از نظر مالیات در استونی نسبتاً جدید است. کل فرآیند هنوز انجام نشده است، زیرا قوانین هنوز در حال توسعه هستند. من می توانم در مورد آنچه امروز می دانیم صحبت کنم، اگرچه باید مراقب تحولات آینده باشیم. تغییرات عمده معمولاً به سرعت در رسانه ها اعلام می شود زیرا همه می دانند که مردم به کریپتو علاقه مند هستند.

چرا مجوز کریپتو در استونی لازم است؟

نگرانی های زیادی در مورد مجوزها، پولشویی و مشکلات با مرجع نظارت مالی استونی و به ویژه در معاملات شرکت ها وجود دارد. این ترس وجود دارد که تمام تراکنش‌های رمزنگاری شرکت‌ها بلافاصله ممنوع شوند. این درست نیست. مشکل مجوزها مربوط به شرکت هایی است که دارایی های شخص ثالث را مدیریت می کنند. اگر فردی تصمیم به راه‌اندازی کسب‌وکاری برای سرمایه‌گذاری شخصی داشته باشد، هیچ مجوزی لازم نیست و از انجام آن منع نمی‌شود. دلیلی برای نگرانی در مورد آن وجود ندارد.

شرکت‌ها چگونه باید مالیات کریپتو را اعلام کنند؟

در مورد شرکت ها، تقسیم سود مشمول مالیات است. این بدان معناست که با این حال شرکت سود می کند – چه از طریق فروش سیب زمینی، ارائه خدمات آرایشگری، تجارت رمزنگاری – تا زمانی که این پول از طریق سود سهام یا هر وسیله توزیع سود دیگر از شرکت برداشت نشود، معامله مشمول مالیات نمی شود.

همچنین زمانی که سود و زیان وجود دارد، همیشه این امکان برای شرکت ها وجود دارد که زیان را در نظر بگیرند. تا زمانی که شرکت سود سهام تقسیم نمی کند، مالیاتی اخذ نمی شود. اظهارنامه مالیاتی معمولاً برای درآمد و مالیات اجتماعی است که تا دهم هر ماه ارائه می شود. شما ضمیمه 7 فرم TSD ( اظهارنامه مالیات بر درآمد و اجتماعی) را برای توزیع سود پر کنید.

چه زمانی می توان سود سهام را تقسیم کرد؟

مشکل استفاده از شرکت این است که همیشه نمی توان سود سهام را پرداخت کرد. اگر شرکتی بدون مشارکت اولیه راه‌اندازی شود (طرحی که در آن 2500 یورو در ابتدا به شرکت پرداخت نمی‌شود)، در واقع پرداخت سود سهام تنها زمانی انجام می‌شود که 2500 یورو پرداخت شود.

محدودیت دیگر در پرداخت سود این است که شرکت باید طبق گزارش سالانه سود داشته باشد، باید 1 سال فعالیت داشته باشد.

گزینه های دیگری نیز وجود دارد، اما ما در اینجا به آنها نمی پردازیم. در صورت تمایل به بحث بیشتر می توانید با موسسه حقوقی ما تماس بگیرید.

افراد خصوصی چگونه باید مالیات ارزهای دیجیتال را اعلام کنند؟

آنها سالی یک بار اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه می کنند. اظهارنامه مالیاتی سال 2021 باید حداکثر تا 31 مارس 2022 ارائه شود. طبق قانون مالیاتی هیچ اظهارنامه موقت دیگری لازم نیست. از آنجایی که هر تراکنش باید گزارش شود، ارزش این را دارد که چگونه آن را انجام دهید.

یک راه این است که داده ها را از یک صرافی به دست آورید. می دانیم که بایننس گزینه ای برای استخراج چنین داده هایی در قالب مناسب برای سازمان مالیاتی دارد. لطفاً از پیوند برای دریافت اطلاعات بیشتر در مورد نحوه استخراج گزارش بایننس استفاده کنید. اما اگر تراکنش زیاد نباشد، باید تاریخ معامله، قیمت خرید و قیمت فروش را در یک فایل اکسل یادداشت کنید. من فرم اظهارنامه مالیاتی را با اطلاعاتی که باید بعد از اتمام کار در اینجا گنجانده شود، به شما نشان خواهم داد. همه چیز باید در سال بعد از معامله گزارش شود.

اگر شخصی در گذشته سود خود را اعلام نکرده باشد به چه معناست؟

اگر شخصی قبلاً سود خود را گزارش نکرده باشد، این می تواند در یک دوره 3 ساله اصلاح و تکمیل شود.

چگونه درآمد خود را در فرم A اعلام کنم؟

شما باید 6.3 را برای درآمد استونی یا 8.3 را برای درآمد خارجی پر کنید. درآمد استونی به هر سودی که در پلتفرم های استونی به دست می آید در نظر گرفته می شود، در حالی که درآمد خارجی هر چیزی است که در استونی به دست نیامده است. با توضیح کمی در مورد مثال Binance در مورد نحوه ارسال این داده ها، ظاهراً باید یک بلیط پشتیبانی ارسال کنید و بپرسید که کشور چیست.

هنگامی که یک دارایی استونیایی را گزارش می کنید، باید کشور دارایی، آدرس آن (در اینجا می توانید دفتر ثبت شده صرافی را بنویسید)، هزینه خرید و هزینه های انتقال را بدانید، زیرا کادر 6.3 فرم برای همه است. انواع دارایی ها

به عنوان مثال، اگر می‌خواهید در حین انجام کار، خودرویی را بفروشید، ممکن است هزینه‌هایی مانند هزینه‌های دفتر اسناد رسمی با انتقال همراه باشد. برای دارایی های کریپتو، ممکن است هزینه های کاربر یا کارمزد تراکنش وجود داشته باشد. همه اینها را می توان در نظر گرفت تا در سود لحاظ نشود. همچنین قیمت بازار فروش. سود توسط خود MTA (سازمان مالیاتی استونی) محاسبه خواهد شد.

در مورد درآمد خارجی، شما همچنین باید کشور را ارائه دهید – تمام جزئیات دیگر یکسان خواهد بود: نوع و هزینه دارایی به دست آمده، هزینه های انتقال، فروش و قیمت بازار. MTA خودش سود را محاسبه می کند. اگر به هر دلیلی مالیات قبلاً در کشور دیگری کسر شده باشد، می توان مدرک آن را از اداره مالیات محلی دریافت کرد و در نظر گرفت.

قوانین کلی در مورد مالیات بر دارایی های کریپتو چیست؟

با توجه به قوانین کلی مالیات برای دارایی‌های کریپتو خصوصی، آنها تحت تعریف معمول دارایی‌ها قرار می‌گیرند، مانند ماشین، خانه یا دارایی. به عنوان دارایی در واقع نمی توان آنها را با سهام / اوراق بهادار یکسان کرد. این واقعیت که دارایی های کریپتو در هیچ کجای قانون مالیات ذکر نشده است، مقامات مالیاتی را آزار نمی دهد. آنها توسط قوانین مالیاتی معمول اداره می شوند، زیرا آنها عواید حاصل از فروش و مبادله هستند که مشمول مالیات می شوند.

قیمت خرید را همیشه می توان در نظر گرفت. فقط معاملاتی که سود دارند گزارش می‌شوند، در صورت شکست یا زیان، گزارش نمی‌شوند. نرخ مالیات همیشه 20٪ است. زیان ها را نمی توان در نظر گرفت و دارایی های کریپتو سهام نیستند. این بدان معنی است که یک حساب سرمایه گذاری نمی تواند به همان روش برای به تعویق انداختن هرگونه ادعای مالیاتی استفاده شود. دارایی های رمزنگاری شده در تعریف قانونی سهام / اوراق بهادار قرار نمی گیرند. به همین سادگی است و به همین دلیل است که در حال حاضر نمی توان آن را انجام داد.

مکان برای اهداف مالیاتی نیز مهم است. هر چیزی که امروز در اینجا در مورد آن صحبت می کنم، در صورتی معتبر است که فرد مقیم مالیاتی در استونی باشد. و آنها باید برای تمام تراکنش های دارایی های رمزنگاری شده خود در استونی مالیات بپردازند.

مقیم مالیاتی در استونی به چه معناست؟

قوانین کلی برای اقامت مالیاتی حکم می کند که فرد باید یا در استونی اقامت داشته باشد یا بیش از 183 روز در استونی بماند. شرکت هایی که در استونی تاسیس شده باشند مقیم مالیاتی محسوب می شوند. در اصل، اگر یک شرکت استونیایی OÜ، AS یا مشابه باشد، در این صورت در استونی اقامت دارد.

در برخی کشورها، دارایی های رمزنگاری به هیچ وجه مشمول مالیات نمی شوند. ممکن است خوب باشد که اقامت مالیاتی خود را در چنین کشورهایی داشته باشید. در کشورهای دیگر، مالیات ممکن است بالاتر باشد. همه چیز تأیید نشده است، بنابراین، در اصل، اقامت مالیاتی هنوز بسیار مهم است.

اگر در 2 کشور زندگی می کنم باید از کجا مالیات پرداخت کنم؟

اگر بین دو کشور تردید وجود دارد، مثلاً شخصی بخشی از زمان را در استونی و بخشی دیگر را در فنلاند زندگی می کند، باید به توافقنامه مالیات مضاعف بین استونی و فنلاند مراجعه کنید که ترتیب آن را تعیین می کند. 183 روز اقامت در نظر گرفته شده است.

کشورهای دیگر قوانین متفاوتی دارند. در آلمان نیز تابعیت در نظر گرفته می شود.

در مورد تغییر محل سکونت در اواسط دوره مالیاتی هم سوال بود.

از نظر فنی امکان پذیر است. شما باید درخواستی را در کشور محل اقامت جدید ارسال کنید، که گواهی صادر می کند مبنی بر اینکه اکنون کشوری است که مالیات ها در آن می رود. در چنین شرایطی باید دو اظهارنامه مالیاتی ارائه کنید. سپس شما برای نیم سال به عنوان مقیم یک کشور و نیم سال به عنوان مقیم کشور دیگر درخواست می دهید. تاریخ ها باید بر این اساس در اظهارنامه مالیاتی ذکر شود.

چگونه می توان قیمت خرید را تعیین کرد؟

ما کمی در مورد این واقعیت صحبت کرده ایم که قیمت خرید را می توان در انواع تراکنش های دارایی های رمزنگاری شده در نظر گرفت. اکنون باید بدانیم که این قیمت خرید چگونه تعیین می شود. طبق قانون استونی، این ارزش ها باید در زمان معامله به یورو تبدیل شوند. اگر نرخ مبادله یورو برای برخی دارایی‌های کریپتو وجود نداشته باشد، چه به دلیل مبادله یا به دلیل استفاده از بیت کوین یا دلار آمریکا به عنوان مرجع، باید از ارز دیگری استفاده شود. نرخ مبادله دلار آمریکا معمولاً برای همه دارایی‌های کریپتو در دسترس است که می‌توانند از طریق نرخ مبادله یورو به یورو تبدیل شوند. نرخ های تاریخی مبادله یورو در وب سایت Eesti Pank (بانک استونی) موجود است. برای معاملات انجام شده با قیمت بازار، نرخ های منتشر شده در پلت فرم معاملاتی مورد استفاده قرار می گیرد. منظور ما از معاملات قیمت بازار این است که اگر معامله ای با قیمتی کاملاً متفاوت با آنچه در حال حاضر پلتفرم ارائه می دهد توافق شود، در این صورت معامله با قیمت بازار نیست. سپس هنوز باید به نرخ رسمی ارز نگاه کنید. یا نرخ ارز رسمی آن پلتفرم، نه آنچه که به صورت خصوصی توافق شده است.

در صورتی که شخصی هر ماه مقداری ایکس کوین بخرد و در پایان سال 12 ایکس کوین داشته باشد، اما اولی به قیمت 10 یورو و آخرین مورد به قیمت 120 یورو خریداری شده باشد، هزینه خرید را چگونه محاسبه می کنید. ?

دو روش پذیرفته شده وجود دارد: FIFO یا میانگین وزنی. FIFO مخفف عبارت “first-in, first-out” است، به این معنی که قیمت بازار اولین x-coin خریداری شده در نظر گرفته شده است. میانگین وزنی خود توضیحی است: میانگین تمام قیمت های خرید است. این امر به ویژه برای تراکنش های بسیار بزرگ مهم می شود. به عنوان مثال، اگر یک برنامه کامپیوتری دارید که برای شما تراکنش انجام می دهد.

برای ادامه دادن کارها، اکنون به سراغ مثال‌ها می‌رویم. بنابراین، من خودم این سکه ها را اختراع کردم، بگذارید اسمش را بگذاریم وبینار-کوین. حالا اگر امروز 20 یورو بخرم و ژانویه سال بعد 50 یورو بفروشم 30 یورو سود کرده ام. و از آنجایی که این سود در ژانویه سال بعد به دست آمد، باید آن را در اظهارنامه مالیاتی 2022 که در سال 2023 ارائه شده است گزارش کنم. اگر همین سکه اکنون با سکه دیگری با همان ارزش یورو در آن مبادله شود. سال، پس هیچ سودی وجود نخواهد داشت زیرا قیمت ها یکسان است. این یک معامله با سود صفر است، چیزی نیاز به گزارش ندارد.

نمونه‌های قبلی کاملاً معمولی هستند که شخصی یورو را به حساب خود می‌گذارد، رمزارز را می‌خرد، بعداً آن رمزارز را می‌فروشد و دوباره یورو را برداشت می‌کند.

یک مثال دیگر: فرض کنید من 1 سکه را به قیمت 20 یورو می خرم و با سه سکه دیگر معاوضه می کنم.

ابتدا باید ارزش بازار این سکه های جدید را به یورو تعیین کنیم. اگر ارزش یک سکه را در اینجا 10 در نظر بگیریم، سه سکه ارزش 30 را دارند و باید 30-20 را گزارش کنیم. 20 یورو قیمت خرید است و باید 10 یورو سود را در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش دهید. اگر ارزش این کریپتوکارنسی دیگر کمتر بود، مثلاً 5 یورو، این صرافی برای ما زیان آور بود زیرا 3×5 = 15 که قیمت بازار این سکه های جدید است. قبل از من 20 یورو ارزش داشتم، بنابراین تفاوت -5 یورو است. این تراکنش نیازی به گزارش ندارد.

حالا فرض کنید تراکنش های زیادی به ترتیب انجام می شود، به طوری که شما مقداری سکه دریافت می کنید و بعداً آنها را با چیز دیگری مبادله می کنید و سپس می خواهید یورو را برداشت کنید.

در مثال من، اگر سکه‌ها را به قیمت 10 یورو بخرید و بعداً آنها را با سکه‌های دیگری با ارزش متفاوت مبادله کنید، قیمت این ارز دیگر در بازار 32 است، همانطور که در اینجا نشان داده شده است، پس از اینکه من قیمت خرید 10 یورویی را از 32 کسر کردم 22 یورو سود دریافت کنید و مالیات آن 20٪ یا 4.40 یورو خواهد بود. اگر یک ماه بعد، این 40 z-coin را با قیمت 0.70 یورو (28 یورو) مبادله کنم، 4 یورو در این تراکنش از دست خواهم داد زیرا قیمت در این مدت کاهش یافته است (28-32 = -4). مهم است که تمام معاملات را یک به یک بررسی کنید. من سود سرمایه را گزارش می کنم اما زیان را گزارش نمی کنم.

NFT ها چگونه مالیات می گیرند؟

اینها همان نوع دارایی های دیگر ارزهای دیجیتال هستند. تنها تفاوت این است که نیازی به استفاده از روش FIFO یا میانگین وزنی نیست، زیرا NFT ها قابل تشخیص هستند و شما همیشه از قیمت خرید و فروش آن دارایی خاص مطلع هستید. با توجه به MTA (سازمان مالیاتی استونی)، معافیت مالیاتی برای اموال منقول در حال حاضر برای NFT ها اعمال نمی شود، زیرا MTA معتقد است که NFT ها نمی توانند برای استفاده شخصی باشند.

این موقعیت ممکن است مورد اعتراض قرار گیرد، بنابراین تصمیم نهایی در دادگاه گرفته می شود. اگر کسی بخواهد، می تواند سعی کند این اختلاف را حل کند. اشاره می کنم که حتی اگر NFT برای فروش راه اندازی می شد، به هیچ وجه مشمول این معافیت نمی شد. فقط NFT هایی که یک شخص برای خودش ایجاد کرده است در اینجا گنجانده می شود. بنابراین من این NFT فوق‌العاده را دارم، مدتی از آن استفاده می‌کنم و سپس می‌توانید بحث کنید که آیا برای استفاده شخصی بوده یا نه. اما این سوال هنوز حل نشده است. MTA نظر خاص خود را اعلام کرده است که آن را نمی پذیرند و مطمئناً این موضوع به چالش کشیده خواهد شد.

این مثال به طور خاص از یکی دیگر از سؤالات شما ناشی می شود: یک NFT به قیمت 2000 یورو خریداری می شود، به قیمت 40000 یورو فروخته می شود و اکنون سود 38000 یورو مشمول مالیات است که بالغ بر 7600 یورو مالیات است.

حال اگر فکر کنیم که پول در زمان این تراکنش به یورو خارج شده است، تراکنش مبادله NFT با 10 ETH در واقع مشمول مالیات است.

و اکنون 10 ETH دوباره به یورو تبدیل شده است. هنگامی که ارزش دقیقاً یکسان است، معامله لازم نیست گزارش شود، زیرا تفاوت بین قیمت خرید و قیمت بازار 0 است.

اما اگر بعد از مدتی قیمت 10 ETH در بازار 20000 یورو باشد، تفاوت بین قیمت خرید و قیمت بازار منفی است و مجددا گزارش نمی شود. حال باید معامله زیر را در نظر بگیریم. فروش NFT به قیمت 40000 یورو در هر صورت باید گزارش شود، اما برای تراکنش بعدی که 10 ETH را به یورو تبدیل می کنید، سه احتمال وجود دارد: اگر قیمت بازار یکسان باشد، آن را گزارش نکنید. اگر قیمت بازار کاهش یافته باشد و ضرر داشته باشید، آن را گزارش نمی کنید. و اگر قیمت بازار 10 اتریوم در این مدت افزایش یافته باشد، باید این سود را علاوه بر مالیات اولیه 7600 یورو گزارش کنید. در اینجا در این مثال، به 8000 یورو می رسد زیرا قیمت 10 ETH در بازار 40000 یورو افزایش یافته است.

خرید کالا و خدمات در ارزهای دیجیتال

خرید کالا و خدمات به ارز رمزنگاری شده همان نوع معامله مبادله ای است که توسط آن ارز دیجیتال با نوعی کالا که ارزش آن را می توان به یورو محاسبه کرد مبادله می شود.

این بدان معناست که شما باید قیمت خرید ارز دیجیتال و قیمت بازار خدمات یا کالاهای خریداری شده را به یورو بدانید.

حتی اگر قیمت کالا یا خدمات خریداری شده به ارز دیگری داده شود، باز هم باید در زمان معامله به یورو تبدیل شود. در اینجا ممکن است مشکلی پیش بیاید اگر مثلاً 1 ایکس کوین داشته باشید که با ارزش بسیار کم شروع شده و قیمت خودرو را روی 1 x-coin تعیین کرده باشد که بعداً ارزش آن افزایش یافته است.

از آنجا که ارزش یورو ایکس جدید در زمان معامله بیشتر است، این چیزی است که مشمول مالیات است. معمولا وقتی یک ارز را با ارز دیگری مبادله می کنید، مشمول مالیات نمی شود، اما اینجا همیشه باید همه چیز را به یورو تبدیل کنید.

مالیات بر هدایا و هواپیماها.

یک فرد همیشه می تواند دارایی های خود را توزیع کند و معاملات را با ضرر انجام دهد. این بدان معناست که اگر نوعی ارز دیجیتال دارید، می توانید آن را به صورت رایگان ببخشید زیرا در ازای آن چیزی دریافت نمی کنید، این یک معامله ضرر است، زیرا سودی به دست نمی آورید. خوشبختانه از مزایای عاطفی شاد کردن کسی مالیاتی دریافت نمی شود. شخصی که هدیه را ساخته است برای آن مبلغ مالیاتی ندارد. ممکن است برای گیرنده هدیه کمی مشکل باشد، زیرا هزینه خرید 0 است. اگر بعداً قصد انجام کاری با این رمزارز را داشته باشند، کل مبلغ مشمول مالیات خواهد بود. منطق این است که از آنجایی که هنگام دریافت هدیه از آن شخص مالیاتی دریافت نشده است، پس هنگام فروش هدیه باید از کل آن مالیات گرفته شود.

اگر شرکت‌ها می‌خواهند هدایایی را به صورت کریپتو تهیه کنند، چه چیزی را باید در نظر داشته باشند؟

در مورد شرکت‌ها، باید در نظر داشته باشیم که آنها نباید دارایی‌ها را بدون دلیل تقسیم کنند، زیرا این امر موجب بدهی مالیاتی می‌شود. کسب‌وکارها موظفند متحمل هزینه‌ها یا چنین تدارکاتی شوند. شرکت ها باید نوعی هدف تبلیغاتی یا مشابه داشته باشند. تحت شرایط خاصی، شرکت ها می توانند هدایایی نیز تهیه کنند.

چگونه و اگر به عنوان یک شخص خصوصی در برابر دارایی های رمزنگاری مالیات گرفته می شود؟ وثیقه قابل انتقال نیست.

در مورد وام، بازپرداخت وام درآمد محسوب نمی شود. اگر به کسی ماشین قرض بدهم و همان ماشین را پس بگیرم، سودی نخواهم داشت. همین امر در مورد ارزهای دیجیتال نیز صدق می کند. اگر 10000 x-coin قرض کنید و 10000 x-coin پس بگیرید، این مقدار همچنان در دسترس شما خواهد بود. بهره و هزینه های کاربری درآمد محسوب می شود. بگویید مقدار این ارز دیجیتال در نتیجه وام افزایش می یابد. مثلاً از طریق سهامداری که در واقع آن را وام نمی‌دانیم. اما از آنجایی که هزینه کاربر مشابه است، من در اینجا با آنها اینگونه برخورد کرده ام که وقتی مقدار ارز افزایش می یابد، قبلاً 10000 بود و اکنون 11000 است، پس این مشمول مالیات است. دوستی که این وام را گرفته، x-coin دریافت کرده و باید همان مقدار x-coin را پس بدهد. از نظر مالی باید پول زیادی بپردازند، اما چون همان واحد است، همان x-coin،

با این حال، در این مثال، هنگام پس دادن وام، ارزش این x-coin 2 برابر بیشتر است… اینجا یک صفر گم شده است، باید 20000 یورو باشد. این 10000 تفاوت در زمان معامله بعدی مشمول مالیات می شود. معنی آن این است که اگر به یک دوست 10000 x-coin قرض بدهم، ارزش آن x-coin مدام افزایش می یابد، من آن 10000 x-coin را از آن دوست پس می گیرم، و ارزش آن همچنان در حال رشد است. بعد اگه الان به یورو تبدیلشون کنم قیمت خریدم اون مبلغی نیست که از دوستم پس گرفتم قیمت اولیه هست چون در این بین مالیات نگرفتم.

اقدامات کنترلی MTAs (سازمان مالیاتی استونی) چیست؟

و حالا بیایید کمی در مورد حسابرسی مالیاتی صحبت کنیم. MTA (سازمان مالیاتی استونی) اظهارنامه های مالیاتی را طی 3 و 5 سال بررسی می کند. 3 سال دوره معمول حسابرسی است که از زمان تسلیم اظهارنامه مالیاتی می‌گذرد. MTA در صورتی که ثابت کند در حال بررسی نوعی تخلف عمدی یا عمدی است به مدت 5 سال حق حسابرسی دارد.

MTA به طور خودکار اطلاعات مربوط به تراکنش های ارزهای دیجیتال را دریافت نمی کند. این مشابه حساب های بانکی است که مشمول قوانین مشابهی هستند.

بنابراین، اگر MTA اطلاعاتی می خواهد، ابتدا باید از آن بانک و در واقع از شخص درگیر بپرسد. در غیر این صورت ممکن است بانک بگوید: خودتان از این شخص بپرسید. در جریان حسابرسی مالیاتی می توان اطلاعاتی را از خود شخص درخواست کرد.

با افراد خصوصی، آنها حق دارند از افشای اطلاعات خودداری کنند، زیرا ممکن است برای آنها مضر باشد. MTA همچنین می‌تواند اطلاعاتی را از بانک‌ها درخواست کند، به‌ویژه اگر تراکنش‌های مربوط به ارز دیجیتال و ارز فیات وجود داشته باشد.

بانک ها این اطلاعات را دارند، بانک ها می دانند این پول از کجا می آید. در اصل، اطلاعات را می توان از محیط های تجاری نیز درخواست کرد، اما تفاوت این است که پلتفرم های استونی و شرکت های استونیایی کاملاً در دسترس MTA هستند.

پلتفرم های خارجی ممکن است اینطور نباشند، بسته به اینکه خود پلت فرم چقدر قانونمند است. احتمالاً ارزش ریسک را ندارد، اما همیشه باید این احتمال را در نظر بگیرید که اگر MTA درخواستی ارائه کند، ممکن است اطلاعاتی را از پلتفرم نیز دریافت کند. اما در ممیزی مالیاتی ابتدا باید از فرد سوال شود و سازمان MTA نیز این اصل را رعایت می کند.

اگر در خارج از کشور کار کنم و در کشور دیگری مالیات پرداخت کنم، میزان درآمد معاف از مالیات چقدر است؟

در اینجا به مسئله اقامت مالیاتی باز می گردیم. اصولاً سقف معافیت مالیاتی در کشور محل اقامت برقرار می شود. اگر شما مقیم مالیاتی در استونی هستید، معافیت مالیاتی تا میزان درآمد مشخصی در استونی دارید که طبق فرمول مربوطه محاسبه می شود. اگر ساکن مالیات در جای دیگری هستید، همه مالیات ها در آنجا محاسبه می شود یا حداقل مالیات های مربوط به رمزارز باید در آنجا محاسبه شود. ممکن است در مورد مالیات اجتماعی تفاوت هایی وجود داشته باشد، اما ما در اینجا به آنها نمی پردازیم. در این صورت شما نیز مشمول معافیت مالیاتی کشور مقابل و کلیه مقررات مالیاتی آن خواهید بود.

چرا باید برای تراکنش های رمزنگاری مالیات بپردازیم؟

در این مورد، ما در واقع نمی‌پرسیم که چرا باید هنگام خرید ملک و فروش مجدد آن، مالیات پرداخت کنیم. من در مورد معافیت مالیاتی مسکن صحبت نمی کنم. این یک موضوع قرارداد اجتماعی است: اگر سود می کنید، پس مالیات می پردازید. در مورد اینکه چرا ما بر روی کریپتو مالیات می پردازیم، هنوز هیچ معافیتی وجود ندارد، زیرا این تراکنش ها بسیار جدید هستند. ما نمی‌توانیم این موضوع را رد کنیم که در مقطعی در آینده، قانون ممکن است به سمتی حرکت کند که افراد بتوانند از حساب سرمایه‌گذاری مانند سهام/اوراق بهادار استفاده کنند. این منطقه به سادگی دائما در حال تحول است و هنوز هیچ معافیتی ایجاد نشده است.

چگونه تجارت ارز دیجیتال به عنوان یک فرد یا شرکت بهتر است؟

من می گویم از آنجایی که می توان به عنوان یک شرکت ضرر را در نظر گرفت، ارزش دارد که همه این سرمایه گذاری ها را زیر نظر یک شرکت انجام دهیم. من همچنین به این واقعیت اشاره کردم که برداشت پول از یک شرکت ممکن است ساده ترین نباشد. در شرایطی که در یک روز مبلغ بسیار زیادی را با ارزهای دیجیتال به دست می آورید، روز بعد آن را از دست می دهید و در مجموع با ضرر مواجه می شوید – چون در این بین سود وجود داشت، همچنان باید روی آن مالیات بپردازید. چنین ریسکی برای شرکت ها وجود ندارد.

تراکنش های سال های گذشته را چگونه گزارش می کنید؟

شما باید به عقب برگردید و اظهارنامه مالیاتی قبلی را مطابق با سال اصلاح کنید. بگویید بیش از 3 سال از معامله گذشته است، در واقع 4 سال، زیرا این 3 سال از زمانی محاسبه می شود که باید اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهید. و اگر واقعاً هیچ سوء نیتی از جانب شما وجود نداشته است، به طور تصادفی این کار را انجام نداده اید، پس قانون محدودیت 3 سال را تعیین می کند. شما نمی توانید و ارزش آن را ندارد که اظهارنامه های مالیاتی قبلی را اصلاح کنید.

بهینه ترین راه برای انتقال دارایی های رمزنگاری شده که مدت ها پیش به یک شرکت تازه تاسیس رسیده است چیست؟ هدف افزایش سرمایه گذاری های بلندمدت تحت یک OÜ (شرکت سهامی خاص استونی) است.

در اصل، این سهم سرمایه سهام خواهد بود. یا می توان سرمایه را افزایش داد یا از حق بیمه سهم برای این کار استفاده کرد. قاعده کلی این است که هیئت مدیره طبق قانون به همراه حسابرس این دارایی را بیش از حد ارزش گذاری کرده و در ترازنامه شرکت ثبت می کنند. همچنین، مشارکت 2.5 هزار یورویی در دارایی های کریپتو ممنوع نیست. با این حال، مشکل این است که از آنجایی که بسیار فرار است، ممکن است مقدار آن در یک نقطه به شدت کاهش یابد، بنابراین باید مراقب باشید. اما اگر حداقل الزامات برآورده شده باشد و از حق بیمه استفاده کنید، قطعا این یک گزینه است. من همچنان توصیه می کنم در چنین مواردی از یک مشاور مشاوره بگیرید.

آیا قانون با ارزهای رمزنگاری شده و سایر دارایی های توکن رفتار متفاوتی دارد؟

بستگی به موقعیت شما دارد که به چه کسی نگاه کنید. احتمالاً برای یک فرد تفاوت چندانی وجود ندارد، حداقل از نظر مالیات. با این حال، در مورد شرکت‌ها، برخی از توکن‌ها مشمول مالیات بر درآمد هستند، اما ارزهای دیجیتال عمدتاً مشمول مالیات نیستند. برخی از توکن ها نیز با تعریف اوراق بهادار مطابقت دارند، به این معنی که آنها مشمول مقررات عمومی مربوط به اوراق بهادار هستند. مثلا تعهدات ثبت نام و امثال آن. قانون مالیات هیچ گونه تمایز مستقیمی بین آنها قائل نیست. بلکه در نظر دارد که مؤدی (شخص حقیقی یا حقوقی) با آن چه می کند. اما بله، برای یک فرد خصوصی احتمالاً تفاوتی ندارد.

آیا وامی که به‌عنوان یک فرد خصوصی گرفته می‌شود و توسط دارایی‌های رمزنگاری تضمین می‌شود، با وثیقه غیرقابل انتقال مشمول مالیات است؟ اگر چنین است، چگونه؟

اساساً، اگر از یک دارایی رمزنگاری به عنوان وثیقه استفاده شود، دقیقاً مانند کسی که آپارتمان خود را به عنوان وثیقه برای وام مسکن خود قرار می دهد، مشمول مالیات نمی شود. اگر بعداً انتقالی انجام شود، بله، همه این مقررات برای این معامله اعمال می شود. اما تا زمانی که تغییر مالکیت یا مبادله دارایی با دارایی دیگری صورت نگیرد، مالیاتی بر این معامله تعلق نخواهد گرفت.

اگر من به عنوان یک فرد، رمزنگاری را به یک شرکت قرض بدهم چه اتفاقی می‌افتد؟ آیا می توانم بعد از مدتی بدون مالیات آن را پس بگیرم؟ به عنوان مثال، اگر من 1 ETH را از حساب خصوصی خود به حساب یک شرکت منتقل کنم و بعد از یک سال وام را پس بگیرم.

این معامله مشمول مالیات نیست زیرا وام ها مشمول مالیات نمی شوند. با این حال، پس از انتقال این اتریوم، باید در نظر داشته باشید که هرگونه افزایش در ارزش زمانی که رمزارز در دست شخص دیگری بود، در نظر گرفته نمی‌شود و قیمت اصلی همچنان به عنوان قیمت خرید ثبت می‌شود. اگر مثلاً علاقه ای وجود داشت و دوست علاوه بر این 1 ETH، 0.1 را برگرداند، 0.1 به عنوان یک آیتم جدید اضافه می شود و باید از آن مالیات گرفته شود.

اگر 10000 یورو وام بانکی بگیرم و آن را در بایننس بگذارم، پول را از بایننس برداشت کنم و وام را بازپرداخت کنم، آیا اگر سود همچنان روی پلتفرم بایننس باشد، مشمول مالیات هم می شود؟

حال سوال این است که آیا با این 10000 یورو کاری روی پلتفرم بایننس انجام شده است؟ اگر به سادگی روی پلتفرم بایننس قرار گرفت و بعداً برداشت شد و تمام مدت فقط به یورو بوده است، مالیاتی بر آن تعلق نخواهد گرفت. اگر در این بین یک نوع ایکس کوین برای آن خریداری شد، از فروش آن ایکس کوین مشمول مالیات می شود. در مورد برداشت‌های نقدی، در مورد شرکت‌هایی که 10000 می‌گذارید و 10000 بدون مالیات می‌گیرید، کاملاً اینطور نیست. شما هنوز باید کاملاً دقیق بیان کنید که چه تراکنش هایی در این مدت انجام شده است. اگر در این بین یک میلیون یورو سود کنید، زمانی که سود یک میلیون یورویی به دست می آید مشمول مالیات می شود. این واقعیت که شما فقط 10000 یورو پس از آن برداشت می کنید به این معنی نیست که شما مالیاتی پرداخت نمی کنید. این یکی از معمولی‌ترین سؤالات است، اینکه آیا فقط زمانی که به حساب بانکی معمولی شما واریز می‌شود، مشمول مالیات می‌شود. اما این بزرگترین مشکل در زمان مالیات نیست. بزرگترین مشکل این است که ارزش خود ارز دیجیتال افزایش یافته است، بنابراین وقتی به یورو تبدیل شود، از ارزش آن مالیات گرفته می شود. درک این تفاوت بسیار مهم است: افراد باید به همه چیز بر اساس معامله به معامله نگاه کنند. شما نمی‌توانید فقط بگویید: من 10000 را وارد می‌کنم و 10000 را بیرون می‌آورم و سود همچنان روی پلتفرم وجود خواهد داشت – این فقط اعمال نمی‌شود.

و آخرین سوال ما اینجاست: بهترین راه برای برداشت کریپتو به طوری که مشمول مالیات نباشد چیست؟

ما باید مشخص کنیم که از کجا برداشته می شود. اگر از یک پلت فرم خارج شوید، سپس آن را از طریق یک شرکت انجام دهید، بسیار ارزان تر خواهد بود. اکنون، اگر این درآمد ارز دیجیتال را از یک شرکت برداشت کنید، به نوعی سخت تر است، هیچ راه قانونی برای اجتناب از مالیات وجود ندارد.

به سوال قبلی، فکر می کنم اضافه کنم که پول کجاست و تبدیل به یورو در کجا انجام می شود. همچنین از این سؤال نتیجه می گیرد که چگونه رمزارز را برداشت می کنید. همه این ارتباط متقابل با بانک ها به این معنی است که لحظه ای که این پول به بانک می رود، تشخیص آن برای MTA بسیار آسان تر می شود. طبق قانون، باید قبل از آن مالیات گرفته شود. اساساً به همین دلیل است که مردم این تصور را دارند که وقتی به فیات تبدیل می شود باید مالیات دریافت شود زیرا ارز فیات قابل ردیابی تر است. در واقع اینطور نیست، زیرا تراکنش های روی پلتفرم که هرگز برداشت نشده اند نیز باید مشمول مالیات شوند.